Fiscale aftrek
Zorgkosten aftrekken in 2026: complete gids voor senioren
Bijna 1,5 miljoen huishoudens trekken jaarlijks zorgkosten af van de inkomstenbelasting (Belastingdienst, 2024). Voor senioren met een chronische aandoening, dure medicijnen of veel ritjes naar de specialist kan dat al snel honderden tot duizenden euro's schelen. Toch laat 1 op de 3 rechthebbenden de aftrek liggen, meestal omdat ze niet weten welke kosten meetellen. Hier zetten we het op een rij.
Belangrijk: dit is geen belastingadvies
Deze pagina is een algemene gids gebaseerd op de regels van de Belastingdienst voor 2025. Bij twijfel of complexe situaties: raadpleeg een belastingadviseur, FNV/CNV-helpdesk of het Juridisch Loket. Specifieke aftrekmogelijkheden hangen af van uw persoonlijke situatie.
Wat zijn specifieke zorgkosten?
Specifieke zorgkosten zijn medische uitgaven die niet of niet volledig worden vergoed door uw zorgverzekering of de WMO. Het deel dat u zelf betaalt mag u, na aftrek van een drempelbedrag, opvoeren als aftrekpost in box 1 van uw inkomstenbelasting.
Belangrijke nuance: premies zorgverzekering, eigen risico (€385) en wettelijke eigen bijdragen WMO of Wlz zijn níét aftrekbaar. De aftrek is bedoeld voor extra kosten boven wat u via verzekering en gemeente al betaalt.
De zes categorieën aftrekbare kosten
1. Genees- en heelkundige hulp
Eigen bijdragen voor behandelingen die niet vergoed worden: deel van fysiotherapie boven 9 behandelingen (eerste 20 voor chronisch), tandartskosten boven basisverzekering, podotherapie, mondhygiëniste, alternatieve geneeskunde op verwijzing van huisarts. Cosmetische ingrepen niet aftrekbaar.
2. Voorgeschreven medicijnen
Medicijnen op recept die u zelf betaalt: het deel boven uw eigen risico, niet-vergoede medicijnen, en preferentiebeleid-bijbetalingen. Vrij verkrijgbare middelen (paracetamol, vitaminen) zijn niet aftrekbaar. Tenzij ze door arts zijn voorgeschreven en uw apotheker dit op de bon vermeldt.
3. Hulpmiddelen
Het niet-vergoede deel van: brillen en contactlenzen (niet de gewone, alleen op medische indicatie of na operatie), gehoorapparaten (boven Zvw-vergoeding), orthopedische schoenen, prothesen (kunsttand, kunstgebit) en bepaalde hulpmiddelen niet via WMO/Zvw verstrekt. Standaard rollator, wandelstok of toiletverhoger zijn meestal niet aftrekbaar omdat ze via WMO worden vergoed.
4. Vervoer
Vervoer van en naar zorgverlener: €0,21 per kilometer (2025) bij eigen auto, openbaar vervoer kosten, of taxi mits arts dit voorschreef. Houd een kilometerregistratie bij. Ook aftrekbaar: vervoer voor mantelzorg en ziekenhuisbezoek aan partner of kind.
5. Dieetkosten
Op medische indicatie via dieetverklaring (arts of diëtist). De Belastingdienst hanteert vaste bedragen per dieet (van €100 tot €1.500 per jaar). Voorbeelden: glutenvrij dieet (€900), zoutbeperkt dieet (€100), nierdieet (€500). Zonder dieetverklaring geen aftrek mogelijk.
6. Extra gezinshulp en kleding
Extra gezinshulp die u particulier inhuurt voor zorgtaken: minus €144 per jaar (drempel) en minus eigen bijdragen WMO. Extra kleding en beddengoed bij ernstige incontinentie of veelvuldig overgeven (vast bedrag €310 per jaar, 2025).
De drempelbedragen 2025
Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar. Alleen het deel boven een drempelbedrag, dat afhangt van uw inkomen. Zo werkt het:
Drempelbedragen 2025
Drempelinkomen tot €8.519: drempel €144
€8.519 tot €45.214: 1,65% van uw drempelinkomen
Boven €45.214: €746 + 5,75% van het meerdere
Voor fiscale partners worden de inkomens samengeteld om het drempelinkomen te bepalen, en de drempel is dan de gezamenlijke drempel.
Verhoging voor 65-plussers en chronisch zieken
Bent u op 31 december 2025 65 jaar of ouder? Of heeft u een aandoening waarvoor u langdurig zorg nodig heeft? Dan gelden vermenigvuldigingsfactoren op uw aftrek. Voor specifieke zorgkosten (medicijnen, hulpmiddelen, vervoer) loopt deze tot factor 1,40 of zelfs 1,77. Afhankelijk van uw verzamelinkomen.
Praktisch: als uw aftrekbare zorgkosten bijvoorbeeld €1.200 bedragen na drempel, vermenigvuldigt u dit bij een factor 1,40 met die factor. Uw aftrek wordt dan €1.680. Dit kan tientallen tot honderden euro's extra teruggave opleveren.
Rekenvoorbeeld: 70-jarige met chronische aandoening
Een 70-jarige met een AOW + klein pensioen (verzamelinkomen €25.000) heeft de volgende zorgkosten in 2025:
Niet-vergoede medicijnen: €420
Bril (ná oogoperatie, indicatie): €350
Vervoer naar specialist (1.200 km × €0,21): €252
Dieetkosten op verklaring (zoutarm): €100
Extra fysiotherapie boven Zvw: €280
Totaal zorgkosten: €1.402
Drempel: 1,65% × €25.000 = €412,50
Aftrekbaar boven drempel: €1.402 − €412,50 = €989,50
Verhogingsfactor 65+: ×1,40 (bij dit inkomen)
Werkelijke aftrek: €989,50 × 1,40 = €1.385,30
Bij een marginaal tarief van 36,93% levert dit een belastingteruggave op van ongeveer €512. Voor een gepensioneerde met krap budget is dat een wezenlijk bedrag.
Stappenplan: zo doet u de aangifte
- Verzamel bewijs. Bonnen van de apotheek, facturen van fysiotherapeut, kilometerregistratie, OV-bewijzen, recepten, dieetverklaring. Bewaar minimaal 5 jaar.
- Tel per categorie. Sorteer uw bonnen in de zes categorieën hierboven. Optellen per categorie.
- Open de aangifte op MijnBelastingdienst.Zoek het onderdeel "Specifieke zorgkosten" (vaak onder "Aftrekposten").
- Vul totalen in per categorie. Het systeem berekent zelf de drempel en eventuele verhogingsfactor.
- Controleer in de hulptool.De Belastingdienst heeft online een "Hulp bij aangifte" voor zorgkosten. Gratis. Voor 65-plussers ook hulp via Belastingservice (in lokale bibliotheken of via ouderenbond ANBO/PCOB).
- Bewaar het overzicht. Na indiening blijft uw aangifte oproepbaar. Print ook een eigen overzicht van bonnen voor uw administratie.
Vergeet u dit niet? Veelvergeten aftrekposten
- Vervoer voor mantelzorg. Naar uw zieke ouder of partner: ook aftrekbaar.
- Tandprotheses en kronen die niet onder basisverzekering vallen.
- Reiskosten naar de apotheek bij chronisch medicijngebruik.
- Hulp van een steunkousenaantrekker (apparaat) bij aderspataders.
- Beademingsapparaat thuis en ander zware medische apparatuur.
- Eigen bijdrage operatie in buitenland als deze in Nederland verzekerd zou zijn.
Veelgestelde vragen over zorgkostenaftrek
Welke zorgkosten zijn aftrekbaar in 2026?
Voorgeschreven medicijnen, hulpmiddelen niet vergoed, vervoer (€0,21/km), dieetkosten op indicatie, extra gezinshulp, woningaanpassingen boven waardevermeerdering. Niet aftrekbaar: zorgpremies, eigen risico, WMO-eigen bijdragen.
Wat is de drempel voor zorgkosten in 2025?
Tot €8.519: €144. €8.519-€45.214: 1,65% van inkomen. Boven €45.214: €746 + 5,75%. Voor 65-plussers met vermenigvuldigingsfactoren tot 1,77.
Is een traplift fiscaal aftrekbaar?
Meestal niet. Wordt als woningverbetering gezien. Wel aftrekbaar zijn medische hulpmiddelen die geen woningverbetering zijn (bv. rolstoel) en aanpassingen boven de waardevermeerdering.
Mag ik vervoer naar het ziekenhuis aftrekken?
Ja: €0,21 per km eigen auto (2025), parkeer- en OV-kosten. Taxi alleen met medische verklaring. Houd kilometerregistratie bij.
Welk bewijs heb ik nodig?
Facturen, recepten, kilometerregistratie, OV-bewijzen, dieetverklaring. Bewaar 5 jaar. Belastingdienst kan tot 5 jaar terugvragen.
Geldt voor 65-plussers een hoger aftrekbedrag?
Ja, vermenigvuldigingsfactoren 1,40 tot 1,77 op specifieke zorgkosten. Afhankelijk van inkomen en kostensoort.
Gerelateerde gidsen
Subsidies & vergoedingenWMO-subsidie aanvragenMantelzorgZorg en ondersteuningWonen aanpassenCijfers zorgkostenaftrek
1,5 miljoen huishoudens trekken zorgkosten af
1 op 3 rechthebbenden vergeet de aftrek
Gemiddelde teruggave: €350-€500
Hulp nodig met aangifte?
ANBO en PCOB bieden gratis Belastingservice voor leden. Ook in veel bibliotheken hulp van vrijwilligers.
anbo.nl →